Как рассчитать ндс от суммы: формулы расчетов и советы

Актуальные и интересные идеи для бизнеса в 2019 году

Содержание

  • 1 Как рассчитать НДС от суммы: онлайн-калькулятор, формула расчета, примеры
    • 1.1 Как рассчитать НДС 18% от суммы?
    • 1.2 Как посчитать (выделить, начислить) 18-10%% НДС — онлайн-калькулятор
    • 1.3 Самостоятельный расчёт НДС по формуле (пример)
    • 1.4 Пример 1
    • 1.5 Пример 2
    • 1.6 Как вычесть НДС из общей суммы
    • 1.7 Пример 3
    • 1.8 Быстрый расчет стоимости с НДС по коэффициенту
  • 2 Как рассчитать НДС, формула расчета НДС
    • 2.1 Как считать НДС: определяем подходящую ставку
    • 2.2 Как рассчитать НДС: базовая схема
    • 2.3 Расчет НДС 2016: пример
  • 3 Как правильно рассчитать НДС 18% от суммы — формула, упрощение расчета
    • 3.1 Ставка
    • 3.2 Формулы, используемые для исчисления
    • 3.3 Кто является плательщиком
    • 3.4 Как упростить процедуру расчета
  • 4 Как правильно вычислить НДС 10 и 18 процентов?
    • 4.1 Что такое НДС и его величина
    • 4.2 Что облагается этим налогом и что от него освобождается
    • 4.3 Формулы расчета с примерами
    • 4.4 Как начисляется НДС
  • 5 Как считать НДС по формулам: Новые примеры расчета
    • 5.1 Что такое налог на добавленную стоимость?
    • 5.2 Как посчитать НДС от суммы?
    • 5.3 Как посчитать НДС в том числе?
    • 5.4 Как посчитать сумму с НДС?
    • 5.5 Наглядные примеры
Содержание
  1. Как рассчитать НДС от суммы: онлайн-калькулятор, формула расчета, примеры
  2. Как рассчитать НДС 18% от суммы?
  3. Как посчитать (выделить, начислить) 18-10%% НДС — онлайн-калькулятор
  4. Самостоятельный расчёт НДС по формуле (пример)
  5. Пример 1
  6. Пример 2
  7. Как вычесть НДС из общей суммы
  8. Пример 3
  9. Быстрый расчет стоимости с НДС по коэффициенту
  10. Как рассчитать НДС, формула расчета НДС
  11. Как считать НДС: определяем подходящую ставку
  12. Как рассчитать НДС: базовая схема
  13. Расчет НДС 2016: пример
  14. Как правильно рассчитать НДС 18% от суммы — формула, упрощение расчета
  15. Ставка
  16. Формулы, используемые для исчисления
  17. Кто является плательщиком
  18. Как упростить процедуру расчета
  19. Как правильно вычислить НДС 10 и 18 процентов?
  20. Что такое НДС и его величина
  21. Что облагается этим налогом и что от него освобождается
  22. Формулы расчета с примерами
  23. Как начисляется НДС
  24. Как считать НДС по формулам: Новые примеры расчета
  25. Что такое налог на добавленную стоимость?
  26. Как посчитать НДС от суммы?
  27. Как посчитать НДС в том числе?
  28. Как посчитать сумму с НДС?
  29. Наглядные примеры

Как рассчитать НДС от суммы: онлайн-калькулятор, формула расчета, примеры

В соответствии с законодательством, реализация продукции и оказание услуг в РФ сопровождается уплатой налога НДС.

Обычная и льготная ставки очень широко используются в налоговом учете, с ней имеют дела бухгалтера, экономисты, аудиторы, налоговые консультанты и пр. В данной статье будут рассмотрены следующие вопросы:

  • как рассчитать сумму НДС?
  • как быстро посчитать сумму с НДС?
  • как вычесть налог на добавленную стоимость из суммы?
  • как рассчитать НДС от суммы: онлайн-калькулятор, формула расчета, примеры.

Как рассчитать НДС 18% от суммы?

В статье рассмотрим методы расчета НДС с помощью онлайн-калькулятора и формулы. Данный расчёт нужен в случаях, когда его нужно добавить в стоимость товара или услуги, а также для внесения полученных значений в налоговую декларацию.

Как посчитать (выделить, начислить) 18-10%% НДС — онлайн-калькулятор

Для расчёта суммы НДС 18% (или 10%) можно воспользоваться онлайн-калькулятором — инструментом автоматического расчёта по заданной сумме на странице сайта.

Самостоятельный расчёт НДС по формуле (пример)

Расчет НДС, который в обязательном порядке начисляется на все реализованные товары и предоставленные услуги, делается по следующей формуле:

НДС = БдН х СтН / 100, где:

  • БдН — налогооблагаемая база;
  • СтН — ставка налога для данной категории товаров или услуг.

Как рассчитать НДС от суммы: онлайн-калькулятор, формула расчета, примеры?

Пример 1

Пример № 1: ООО «Куб» оказало услуги клиенту и предоставляет ему счет к оплате. Стоимость оказанных услуг составляет 8 650 руб. Ставка НДС — 18%.

Применив формулу, получаем: НДС = 8 650 х 18 / 100 = 1 557 руб.

Следовательно, организация выставляет клиенту счет за оказанные услуги, в который включена стоимость услуг + НДС, рассчитанный на эту стоимость. В этом случае счет для клиента будет содержать:

  1. Наименование видов работ и их перечень.
  2. Раздел «Итого», где будет указана стоимость оказанных услуг — 8 650 руб.
  3. НДС — 18% и сумму этого налога — 1 557 руб.
  4. Раздел «Всего к оплате», состоящий из стоимости работ и НДС.

Итого к оплате = 8 650 + 1 557 = 10 207 руб. Именно эту сумму должен выплатить клиент организации.

Пример 2

Пример № 2: ООО «Интеграл» осуществило поставку детского питания на сумму 28 200 рублей. Данная категория товара в России относится к льготной категории и ставка НДС для нее составляет 10%.

Используя вышеуказанную формулу, производим расчет: НДС = 28 200 х 10 /100 = 2 820 руб.

Общая сумма, которую должен оплатить покупатель детского питания составляет: 28 200 + 2 820 = 31 020 руб.

Как вычесть НДС из общей суммы

Обратный расчет, когда известна итоговая стоимость товара или услуги и необходимо выделить из нее НДС.

Как высчитать НДС 18%, который включен в стоимость товара? Для расчета применяется следующая формула: НДС = Итоговая стоимость х 18 /118 — 18% ставка.

Или, если речь идет о льготной ставке налога: НДС = Итоговая стоимость х 10/110 — 10% ставка.

Пример 3

Пример № 3: ООО «Лагуна» должна оплатить счет, выставленный ИП за оказание определенных услуг. Итоговая сумма оплаты по счету составляет — 63 200 руб.

К услугам, указанным в счете, применяется НДС по обычной ставке — 18%. Как рассчитать, сколько составляет НДС? Используем формулу: НДС = 63 200 х 18 / 118 = 9 640 руб. 68 коп.

Рассчитанная сумма НДС указывается в декларации для налогового вычета.

Быстрый расчет стоимости с НДС по коэффициенту

Многие налоговики, бухгалтеры и экономисты при расчете НДС используют не вышеописанные формулы, а коэффициенты. Например, при расчете НДС на реализованную продукцию (как в примере № 1) искомую величину можно вычислить так:

8 650 х 1,18 = 10 207 руб.

Обратный расчет (как в примере № 3):

63 200 х 0,152542 = 9 640 руб.

Коэффициенты не отображают смысл налога на добавленную стоимость, а только помогают рассчитывать его более упрощенно. При любом, даже незначительном, изменении ставки налога, вышеуказанные коэффициенты потеряют значимость.

Применять их можно только для расчета НДС по ставке 18 или 10%. Еще один нюанс — при использовании коэффициентов часто происходит некорректное округление, а именно — во второй цифре после запятой.

Поэтому, большинство бухгалтеров все-таки предпочитают использовать формулы для расчета НДС, которые дают гарантированно правильный результат.

Источник: http://paychek.ru/kak-rasschitat-nds-formula-rascheta-primery/

Как рассчитать НДС, формула расчета НДС

Алгоритм по расчету налогу состоит из трех базовых действий:

  1. Нужно выяснить, какая налоговая ставка применима в конкретном случае. В России используются три ставки: 0%,10% и 18%. Чтобы определиться с выбором, необходимо изучить статью 164 Налогового Кодекса.
  2. Рассчитать налоговую базу. Это исходная стоимость реализуемых товаров и услуг, увеличенная на размер акцизов (если речь идет о подакцизной продукции).
  3. Воспользоваться формулой НДС, которая будет рассмотрена далее.

Практика показывает, что проведение вычислений – несложный этап работы. Чтобы избежать ошибок, достаточно освоить формулу и воспользоваться калькулятором или расчетной программой. Сложнее бывает определиться с выбором ставки и базы.

Величина налога, полученная в ходе математических вычислений, обязательно вписывается в счет-фактуру. Документ передается заказчику или покупателю в зависимости от способа реализации товаров или услуг. Также сумму следует выделить отдельной строкой в счете, выставляемом контрагенту.

Если расчеты осуществляются в иностранной валюте, бухгалтер все равно обязан производить исчисление НДС в рублях. Согласно действующему законодательству, налог номинируется в валюте РФ и ни в какой другой.

Как считать НДС: определяем подходящую ставку

Согласно положениям Налогового Кодекса (статья 163) на территории РФ действуют три ставки:

  1. 0% – применяется для товаров, вывозимых для продажи за территорию России (экспорт), а также логистических услуг, оказываемых в рамках внешнеторговой деятельности.
  2. 10% – используется для книжной продукции, продуктов питания, товаров, предназначенных для детей или учреждений здравоохранения.
  3. 18% – применяется во всех случаях, не охваченных первыми двумя пунктами.

Зная ставку, рассчитать НДС 18% (или 10%) несложно: нужен лишь калькулятор и листок бумаги.

Как рассчитать НДС: базовая схема

Согласно действующему законодательству (статья 168 НК РФ), налог на добавленную стоимость предъявляется контрагентам дополнительно к цене продажи товаров и услуг.

На практике сотрудники коммерческих структур сталкиваются с одним из двух вопросов:

  1. Как определить налог, который следует прибавить к цене товара?
  2. Как «очистить» сумму с НДС и узнать размер включенного в нее налога?

Рассмотрим, какова формула расчета НДС в каждом случае.

Чтобы определить общую сумму по счету, выставляемому покупателю, необходимо воспользоваться формулой:

Сумма налога = Стоимость товара без НДС* Ставку/100%

Чтобы «очистить» стоимость товаров, в которые включен косвенный налог, необходимо использовать формулу:

Сумма налога = Стоимость товаров по счету с НДС*0,18/1,18 – в случае, если ставка составляет 18%;

Или:

Сумма налога = Стоимость товаров по счету с НДС*0,1/1,1 – для товаров и услуг, облагаемых по ставке 10%.

Если у бухгалтера отсутствует необходимость вычислять размер налога, он может определить цену товаров, предъявляемую клиентам, используя следующую формулу для расчета НДС:

  • Окончательная сумма = Исходная цена продукции *1,18 – для ставки 18%;
  • Окончательная сумма = Исходная цена продукции *1,1 – для ставки 10%.

Все приведенные расчеты можно производить на калькуляторе, в программе Excel или специальных онлайн приложениях, предназначенных для автоматизации бухгалтерской работы.

Расчет НДС 2016: пример

Лучше понять порядок проведения вычислений помогут примеры из реальной практики.

Пример №1

ООО «Стройматериалы» торгует бетонными блоками, стоимость единицы составляет 50 рублей. Оно заключило сделку с ООО «Стройлит» на поставку партии из 50 000 блоков. Как определить, какова величина налога и на какую сумму следует выставить счет покупателю?

Согласно положениям статьи 164 НК РФ, товар облагается налогом по ставке 18%. Задача бухгалтера – воспользоваться правилом, как высчитать НДС 18% от суммы. Для этого проведем следующие исчисления:

  1. Найдем суммарную цену партии бетонных блоков – налоговую базу:

НБ = 50 *50 000 = 2 500 000 руб.

  1. Определим размер налога из этой суммы:

НДС = 2 500 000 *0,18 = 450 000 руб.

  1. Сложим два полученных числа, чтобы узнать общую сумму счета:

Сумма = 2 500 000 + 450 000 = 2 950 000 руб.

Если бухгалтеру не нужна величина налога, включенного в счет, он может воспользоваться простой формулой НДС сверху и объединить три шага в один:

Сумма счета = 2 500 000 *1,18 = 2 950 000 руб.

В счете-фактуре и других документах бухгалтер ООО «Стройматериалы» обязан указать следующие сведения:

  • Цена без налога – 2 500 000 руб.
  • Величина НДС – 450 000 руб.
  • Итоговая стоимость – 2 950 000 руб.

Пример №2

ООО «Домашние интерьеры» реализует обои по цене 745 рублей за рулон. Оно заключило договор с ИП Иванов И.И. на поставку 1 000 рулонов. Как определить, на какую сумму выставить счет покупателю?

Для этого бухгалтеру необходимо вспомнить несложный алгоритм, как рассчитывается НДС.

  1. Определим стоимость реализованных товаров без налога

НБ = 745 *1 000 = 745 000 руб.

Налог = 745 000 *0,18 = 134 100 руб.

  1. Сложим две величины, чтобы получить сумму счета

Сумма = 745 000 + 134 100 = 879 100 руб.

Или воспользуемся быстрой формулой расчета:

Сумма счета = 745 000 *1,18 = 879 100 руб.

Исходя из приведенного примера расчета НДС, бухгалтер должен указать в документах следующие данные:

  • Цена без налога – 745 000 руб.
  • Величина НДС – 134 100 руб.
  • Итоговая стоимость – 879 100 руб.

Каждый практикующий бухгалтер обязательно должен знать, как правильно считать НДС, Несоблюдение действующих норм и вычислительные ошибки могут привести к проблемам с законодательством. Для тех, кто несвоевременно уплачивает налог или переводит его не в полном размере, предусмотрены пени и штрафы.

пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://raszp.ru/nalogi/raschet-nds.html

Как правильно рассчитать НДС 18% от суммы — формула, упрощение расчета

НДС – это налог, который возникает в процессе реализации товаров или услуг и уплачивается в государственный бюджет.

Действующим Налоговым Кодексом РФ определен перечень товаров, работ и услуг, подлежащих налогообложению и являющихся исключением.

На товары, рынок потребления которых определен внутри государства, начисляется налог на добавленную стоимость. Кроме того, законодатель определил операции, которые не являются предметом налогообложения.

Исключение составляют товарные операции между государственными организациями, неприбыльными, а также на операции, в ходе выполнения которых не возникает нового вида продукции или услуги.

Например, при реализации продукции парфюмерной фабрики в состав отпускной цены включается 18% НДС; при оказании услуг торговцем ценными бумагами НДС не возникает, так как продаются и покупаются уже существующие ценные бумаги и в процессе деятельности не возникает нового продукта. Также налог не начисляется на операции между государственными организациями, так как налог уплачивается в государственный бюджет и возмещение его происходит из того же бюджета, деятельность организаций финансируется также из государственного бюджета, т.е. все денежные потоки проходят через один бюджет. Подробный перечень операций изложен в Налоговом Кодексе. Все вопросы, связанные с порядком начисления, уплаты, освобождения от уплаты регулируются Налоговым Кодексом РФ.

Ставка

Согласно НК РФ в настоящее время существует три варианта размера ставки налога на добавленную стоимость для разных категорий товара.

Общая ставка НДС составляет 18 процентов. Ее уплачивают налогоплательщики, продукция которых не относится к льготной категории согласно действующему законодательству.

Ставку в размере 10 процентов уплачивают при реализации:

  • продуктов питания первой необходимости, таких как мясной, рыбной, молочной, крупяной групп;
  • непродовольственных товаров для детей, таких как школьные принадлежности, обувь, трикотажные изделия, игрушки;
  • некоторых видов медикаментов как отечественного, так и импортного производства;
  • продукции племенного животноводства.

Нулевую ставку налогообложения применяют при реализации:

  • продукции в таможенном союзе;
  • услуг, связанных с международной перевозкой грузов различными видами транспорта такими как воздушного, железнодорожного, автомобильного, морского;
  • работ выполняемых организациями по транспортировке и перекачке нефтепродуктов;
  • космической деятельности;
  • добычи драгоценных металлов или их производства из лома.

Размер налога на добавленную стоимость периодически меняется и прослеживается тенденция к уменьшению его размера. Изначально при введении этого налога его размер составлял 28 процентов. Группы товаров также претерпевают изменения.

Формулы, используемые для исчисления

Формула для расчета основа на математическом принципе нахождения процента от числа. Согласно действующему законодательству НДС начисляется на отпускную стоимость продукции, т.е.

цена реализации плюс налог. Таким образом, получаем формулу для расчета непосредственно самого НДС и стоимости товара с учетом налога.

Допустим, что ставка начисления налога на добавленную стоимость общая и равняется 18 %:

НДС = Ст *18 / 100%, где:

  • НДС – сумма налога на добавленную стоимость;
  • Ст – стоимость товара, на которую начисляется НДС;
  • 18 – размер НДС на общих основаниях, он может равняться 10%.

Шаг второй: определяем стоимость продукции с учетом НДС:

СтНДС = Ст + НДС, где:

  • СтНДС – стоимость товара с учетом НДС;
  • Ст – стоимость реализации товара без учета НДС;
  • НДС – сумма НДС, начисляемая на товар.

Чтобы упростить расчет можно использовать другой способ расчета стоимости товара с учетом НДС:

СтНДС = Ст * 1,18

Выше приведены формулы для начисления налога на добавленную стоимость при реализации продукции.

На практике кроме начисления налога необходимо еще выделять сумму НДС при покупке товара с целью определения сальдо на конец отчетного периода, которое необходимо либо уплатить в бюджет, либо получить из него. Если размер уплаченного НДС превышает размер полученного, то плательщик должен получить из бюджета возмещение этой разницы и наоборот, в случае если сумма полученного превышает сумму уплаченного, то по итогам месяца плательщик должен уплатить в бюджет размер сальдо. Приведем формулу для расчета суммы НДС:

НДС =СтНДС /118% *18%, где:

  • НДС – сумма налога на добавленную стоимость в составе цены реализации продукции;
  • СтНДС – стоимость товара с учетом НДС;
  • 118% – в процентном отношении стоимость товара с учетом НДС;
  • 18% – размер ставки НДС на общих условиях.

Для определения стоимости продукции без НДС необходимо от стоимости с НДС вычесть сумму НДС. Таким образом, получим цену товара без учета НДС:

  • Ст = СтНДС – НДС, где:
  • Ст – стоимость продукции без учета НДС;
  • СтНДС – стоимость продукции с учетом НДС;
  • НДС – сумма налога на добавленную стоимость.

Кто является плательщиком

Согласно статье 143 Налогового Кодекса РФ плательщиками налога на добавленную стоимость являются организации и индивидуальные предприниматели (ИП).

Также согласно этому документу существует перечень лиц, которые освобождаются от уплаты этого вида налога. От уплаты НДС освобождаются:

  • FIFA и ее дочерние компании;
  • Организации и ИП, которые по итогам трех месяцев имеют доход от реализации продукции меньше 2000.0 тыс.руб., без учета НДС на период 12 месяцев. В случае если в течение льготного периода плательщик реализует подакцизные товары, то он лишается льготы по уплате НДС и уплачивает налог на общих основаниях.
  • Организации, которые являются участниками проекта Сколков. Льгота действует на протяжении периода, когда лицо является участником этого проекта.

Как упростить процедуру расчета

Юр. лица рассчитывают сумму налога на добавленную стоимость при помощи программного комплекса 1 С «Бухгалтерия». Программный комплекс позволяет систематизировать учет данных по налогу и упрощает работу бухгалтеров.

Индивидуальные предприниматели, имеющие незначительное количество операций проводимых в течение месяца могут производить расчет налога при помощи калькулятора, размещенного в интернете.

С его помощью можно легко определить сумму налога, которая входит в состав стоимости товара. Но в этом случае возникает определенное неудобство с системным учетом.

После расчета суммы НДС ее необходимо записывать либо на бумажный, либо на электронный носитель, т.е. выполняется двойная работа.

С целью упростить учет и максимально автоматизировать процедуру расчета и учета налога его можно рассчитывать при помощи xls – файлов. В файле разметить таблицу и написать формулы необходимые для расчета сумм НДС при покупке и продаже товара.

Таким образом, одновременно проводится расчет налога и его системный учет. Возможности xls – файла позволят максимально автоматизировать учет НДС индивидуальным предпринимателям, которые являются плательщиками этого налога и им нецелесообразно приобретать программный комплекс 1С.

Источник: http://corphero.ru/biz/kak-rasschitat-nds-18.html

Как правильно вычислить НДС 10 и 18 процентов?

Налогом на добавленную стоимость облагается сумма, являющаяся разницей между конечной стоимостью товара и всеми средствами, которые были потрачены на производство этого товара.

Для наглядности можно привести пример: производитель потратил на производство пальто 85 рублей, а продал товар за 110 рублей. 25 рублей — сумма, которая будет облагаться НДС.

Что такое НДС и его величина

Налог на добавленную стоимость заложен в цену реализуемого продукта и относится к категории косвенных налогов (косвенный налог представляет собой надбавку к цене и не взимается с полученных доходов или имущества). Потребитель, покупая продукцию, автоматически становится фактическим плательщиком налога, так как выплачивает полную стоимость, включая НДС.

Тем не менее, по законодательству перечислять НДС обязаны производители (организации и индивидуальные предприниматели). 21 глава НК РФ посвящена НДС.

В соответствии с действующим налоговым законодательством НДС взимается по трем ставкам:

  • «Нулевая» ставка (0%). НДС не взимается при экспорте товаров, при транспортировке нефти и газа, при реализации и экспорте товаров в сфере космической деятельности, драгметаллов и ряда других товаров и услуг (полный перечень приводится в статье 164 НК РФ).
  • 10%. Устанавливается при реализации некоторых продуктов питания (мяса, овощей, молока, яиц, макаронных изделий и т. д. по списку статьи 164 НК РФ), товаров для детей (швейных и трикотажных изделий, колясок, обуви, кроваток и т. д.), периодики (кроме рекламных и эротических изданий) и книжной продукции (на тему науки, образования и культуры), медицинских товаров.
  • 18 %. Распространяется на все товары и услуги, не облагаемые по первым двум ставкам.

Что облагается этим налогом и что от него освобождается

Объект налогообложения (это касается любых налогов) — это обстоятельства (например, получение прибыли, осуществление работ, оказание услуг и т. д.), при которых возникает обязанность по перечислению налога в бюджет.

https://www.youtube.com/watch?v=vxROj5RDbms

Объектами налогообложения для взимания НДС являются нижеперечисленные операции:

  • ввоз продукции на территорию России;
  • все работы по возведению и сооружению зданий без заключения договора строительного подряда;
  • продажа произведенной продукции и оказание услуг (включая реализацию залога и предоставление права собственности на продукцию, а также услуги, оказываемые на некоммерческой основе);
  • передача продукции и услуг (на российской территории) для собственных целей, расходы на которые не учитываются при расчете налога на прибыль.

Что не является объектом налогообложения НДС:

  • осуществление работ и услуг органами гос. власти и местного самоуправления в пределах возложенных на них должностных обязанностей;
  • приобретаемое с дальнейшей приватизацией имущество государственных и муниципальных предприятий;
  • продажа участков земли;
  • инвестиции различного рода;
  • предоставление денег некоммерческим организациям;
  • безвозмездное предоставление основных средств или социальных объектов органам гос. власти и местного самоуправления;
  • передача прав на имущество правопреемнику организации.

Также не облагается НДС реализация на территории России:

  • медицинских товаров согласно утвержденному правительством перечню;
  • медицинских услуг и услуг по уходу за больными;
  • услуг по содержанию детей в ДОУ;
  • продуктов питания, произведенных в столовых больниц и образовательных учреждений;
  • услуг архивных учреждений;
  • услуг по перевозке пассажиров и т. д. (полный перечень приводится в п. 2 ст. 149 НК РФ).

Формулы расчета с примерами

Первая формула (НДС = Сумма*0,18) позволяет подсчитать сумму налога на добавленную стоимость. Для этого нужно конечную сумму умножить на 0,18.

Пример: сумма составляет 20000 рублей. НДС = 20000*0,18 = 3600. НДС составляет 3600 рублей.

С помощью другой формулы можно подсчитать сумму с НДС. Для этого нужно сначала подсчитать НДС, затем сложить полученный результат с исходной суммой.

Пример: возьмем те же 20000 рублей. В первой задаче НДС уже был подсчитан (составляет 3600 рублей). Сумма с НДС будет равна: 20000 + 3600 = 23600 рублей.

Если известна сумма с НДС и ставка налога, можно подсчитать цену без НДС. Для можно воспользоваться следующей формулой (формула справедлива для ставки 18 %):

Условные обозначения:

  • Сумма(сн) — сумма с НДС;
  • Сумма(бн) — сумма без НДС.

Сумма(сн) = Сумма(бн) + Сумма(бн)*0,18 Сумма(сн) = Сумма(бн) * (1+0,18)

Сумма(бн) = Сумма(сн) / (1+0,18) = Сумма(сн) / 1,18

Пример: известно, что сумма с НДС равняется 4000 рублей. Ставка налога = 18. Тогда: Сумма(бн) = 4000/1,18 = 3389,83

Формула для ставки 10 %:

Сумма(сн) = Сумма(бн) + Сумма(бн)*0,1 Сумма(сн) = Сумма(бн) * (1 + 0,1)

Сумма(бн) = Сумма(сн) / 1,1

Пример: ставка = 10%, сумма с НДС составляет 4000. Сумма(бн) = 4000/1.1 = 3636,36

Последняя формула позволяет вычислить НДС из общей суммы (НДС от суммы): НДС = Сумма(сн) — Сумма(бн).

Вместо Суммы(бн) нужно подставить в формулу Сумма(сн)/1,18. Получается следующее: НДС = Сумма(сн) — Сумма(сн)/1,18. Итого: НДС = Сумма(сн) * (1 — 1/1,18).

Пример: сумма(сн) = 10000. НДС = 10000(1-1/1,18) = 10000 * 0,15 = 1500.

Подробный обзор расчета НДС с примерами представлен в следующем видео:

Как начисляется НДС

Государство получает средства, составляющие разницу между конечной суммой НДС в отчетном периоде и налоговыми вычетами.

Первое, что нужно сделать — подсчитать всю сумму налога для перечисления в гос. бюджет. Для этого налогооблагаемая база умножается на ставку по налогу.

Затем нужно определить, можно ли воспользоваться налоговыми вычетами по окончанию налогового периода.

Что может быть уменьшено, благодаря налоговым вычетам:

  • суммы, запрашиваемые поставщиками при продаже продукции, осуществлении работ, услуг или передаче имущественных прав на территории России;
  • суммы, выплаченные на таможне при импорте товаров, которые планируется использоваться для переработки и внутреннего потребления;
  • суммы, выплаченные на таможне при импорте продукции без осуществления процедуры таможенного оформления.

Средства, которые будут зачислены в бюджет, составляют разность между рассчитанной суммой и уменьшающими вычетами. Если сумма налогового вычета больше начисленного налога, разница может быть возмещена налогоплательщику из бюджета.

Если же за налогоплательщиком числятся долги по неуплаченным налогам, штрафам и пеням, налоговые органы имеют право использовать возмещаемые средства для погашения задолженности. При отсутствии долгов право на возмещение должно быть подтверждено документально.

Если ведется раздельный учет, итоговая сумма НДС будет равняться совокупности рассчитанных по отдельности налогов (в соответствии со ставкой) с каждой налоговой базы.

Сумма налогов за иностранные фирмы (незарегистрированные в качестве налогоплательщиков) рассчитывается налоговыми агентами за каждый реализованный товар или услугу.

Налог на импортируемую продукцию может также исчисляться отдельно по каждой группе ввозимых товаров.

В соответствии с действующим законодательством налоговым периодом признается квартал.

Это означает, что по истечении этого времени плательщик НДС обязан предоставить в налоговые органы заполненную декларацию и произвести уплату налога до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Источник: http://ZnayDelo.ru/biznes/nalogi/kak-vychislit-nds.html

Как считать НДС по формулам: Новые примеры расчета

Одним из самых известных платежей, с которым встречается каждый предприниматель, является налог на добавленную стоимость.

Для того чтобы рассчитать данный показатель, необязательно иметь специальность бухгалтера и знать основы высшей математики, все что вам нужно – это формулы и правильное проведение вычислений.

Что такое налог на добавленную стоимость?

Рассматриваемый платеж является косвенным, то есть он представляет собой лишь надбавку к цене и не учитывается в доходах или других сделках.

Если говорить простыми словами, то рассматриваемый показатель прибавляется лишь к цене, но не изымается с вашей прибыли, как в подоходном налоге.

Потребитель, во время совершения покупки (к примеру, в интернет-магазине), становится автоматическим плательщиком данного платежа, поскольку общая сумма товара включает в себя налог на добавленную стоимость.

Рассматриваемый платеж может изменяться в зависимости от вида реализации товара. Главной определяющей размера платежа является ставка в отношении определенной продукции.

Согласно статье 164 НК РФ, платеж взымается по следующим ставкам:

  • 0% распространяется на товар, реализующийся в специфических сферах.
  • 10% распространяется на определенный список продуктов питания, товаров для детей, на книжную продукцию и лекарства и другие товары.
  • 18% распространяется на все товары, которые не входят в первую или вторую группу. Данная ставка является наиболее распространенной в сфере торговли на сегодняшний день.

Если по итогам квартала выручка предприятия составляет не больше 2 млн рублей, то компания может освобождаться от уплаты платежа. Государство не обязано освобождать компанию от выплат, это является лишь желанием самого предприятия.

Освобождение выдается на год, после чего нужно продлевать или снова вводить дополнительный платеж.

Чтобы получить официальное разрешение на неуплату платежа, необходимо до 20 числа первого месяца нового квартала, обратиться в налоговую службу с заявлением и подтверждающими документами из бухгалтерии.

Как посчитать НДС от суммы?

Расчет совершается следующим образом:

Примеры

Для того, чтобы правильно использовать вышеприведенные формулы, необходимо разобрать их на примере. Мы рассмотрели два случая, которые отличаются между собой размером ставки.

Известно, что цена одной партии сыра составляет 6000 рублей. При этом, предприятие производит вычисления в соотношении 18% ставки. Необходимо узнать налог на добавленную стоимость от суммы.

Итак, нам известны следующие данные:

Для произведения расчета используем:

НБ * Нст100, соответственно 6000 * 18100 = 1080.

Ответ: 1080 рублей.

Известно, что цена одной партии детских товаров составляет 10 500 рублей. При этом, предприятие производит вычисления в соотношении 10% ставки. Необходимо узнать НДС от суммы.

Итак, нам известны следующие данные:

Для произведения вычислений используем:

НБ * Нст100, соответственно 10 500 * 10100 = 1050.

Ответ: 1050 рублей.

Если вы заметили, то полученные числовые данные указываются целой цифрой, без остатка.

Как посчитать НДС в том числе?

В данном случае нам требуется из общей суммы выделить размер налога, согласно используемой ставке. Согласно законодательству, ставка составляет 18%. Вот теперь нам нужно посчитать тот самый процент ставки.

Примеры

Одна пачка подушек стоит 56 000 рублей. В своих расчетах, бухгалтерия компании в своей налоговой политике применяет ставку размером 18%. Перед нами стоит задача вычислить налог на добавленную стоимость в том числе.

НДС = С1,18 * 0,18, соответственно 56 000 1,18 * 0,18 = 8542

Ответ: 8542.

Ящик книг стоит 8 000 рублей. В данной ситуации ставка будет составлять 10%. Перед нами стоит задача найти НДС в том числе.

НДС = С1,10 * 0,10, соответственно 80001,10 * 0,10 = 727.

Ответ: 727.

Как посчитать сумму с НДС?

Чтобы вычислить итоговую стоимость реализуемого товара, нам необходимо знать размер ставки.

Примеры

Одна партия цветов имеет цену 7 000 р., а ставка составляет 18%. Перед нами стоит задача подсчитать цену вместе с учетом налога.

Расчет производим по следующей формуле:

С = НБ* 1,18, соответственно, С = 7 000 * 1,18 = 8260.

Ответ: 8260.

Одна поставка таблеток стоит 4 000 рублей, а все подсчеты ведутся с учетом 10% ставки. Вычислим итоговую цену вместе с налогом.

Вычисления производим по следующей формуле:

С = НБ * 1,10, соответственно, С = 4 000 * 1,10. = 4400.

Ответ: 4400.

Наглядные примеры

Итак, чтобы научиться самостоятельно производить расчеты, рекомендуется увидеть наглядные примеры.

Итак, рассмотрим следующую ситуацию:

ООО «АПК» производит партию конфет количеством 100 тыс. штук по 50 руб. за единицу. Ставка в данном случае составляет 18%. Нам нужно вычислить налог с включением ставки и, соответственно, итоговую цену.

  • Определяем НБ, то есть цену всей партии без учета налога:

Цена * количество = цену партии, отсюда

50 * 100 000 = 5000 000

  • НДС = НБ * Нст100, отсюда

5000 000 * 18100 = 900000

Нужно сложить показатели из первого и второго действия, получим

5000000 + 900000 = 5900000

  • Рассчитываем итоговую сумму:

С = НБ * 1,18

5000000 * 1,8 = 9000000

Из полученных данных, мы смогли определить следующие показатели:

  1. Стоимость без учета налога = 5000000
  2. 18% = 900000
  3. Итоговая сумма = 9000000

Если в данном расчете будет использоваться ставка 10%, то, соответственно, будут использованы другие формулы, которые были даны выше и в итоге получены другие показатели.

Давайте рассмотрим еще одну ситуацию:

Согласно прайс-листу «АПК», цена на коробку вафель составляет 300р за единицу. Покупатель сделал заказ на партию из 15 тыс. штук. Перед нами стоит задача вычислить 18%.

  • Вычисляем итоговую стоимость:

Стоимость за единицу * заказанную партию, получаем

300 * 15 000 = 4500000

  • НДС = С1,18 * 0,18, отсюда

4500000 1,18 * 0,18 = 686440

От первого показателя нужно отнять второй, получаем

4500000 – 686440 = 3813560

Из полученных данных мы смогли получить следующие показатели

  1. Стоимость без налога = 3813560
  2. 18% = 686440
  3. Итого = 4500000

Вы также можете произвести расчеты по рассмотренной схеме, если ставка составляет 10%. Только в таком случае вам нужно использовать соответственные формулы для данного показателя, которые были приведены выше.

Итак, для произведения расчетов, вам не нужно иметь углубленные знания в сфере экономики, достаточно – знать формулу и правильно подставить числовое значение. Также необходимо знать налоговую ставку, которая является обязательной составляющей подсчетов.

Если вы не уверены в своих математических способностях, тогда лучше обратиться к специалисту. Однако, мы предоставили множество наглядных примеров, благодаря которым можно научиться работать с числами самостоятельно.

Источник: http://yurface.ru/buhgalteriya/kak-schitat-nds-po-formulam/

Автор статьи: Максим Миллер - о авторе.
Бизнесмен, инвестор, финансовый консультант http://facebook.com/maksim.a.miller
Понравилась статья? Поделиться с друзьями: